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货物单价、数量差异大角鹿财务部：冯爱群 供应商对账流程
目的及重要性
目的
明确供应商对账处理流程，规范账目核对、进项发票与所购货物的正确性、有效性、账务处理及时性、正确性，控制付款风险。
- 对账流程是供应链管理中的关键环节，确保了交易双方的财务一致性。
对账流程可以及时发现和解决潜在的财务问题，防止损失。
- 对账流程有助于建立和维护良好的供应商关系，增强双方的信任。
重要性
对账流程是供应链管理中的重要环节，直接关系到企业的财务健康和供应链的稳定性。
- 通过对账流程的规范化管理，可以提高企业的财务管理效率，降低财务风险。
对账流程有助于提高企业的市场竞争力，通过优化供应链管理，提高企业的运营效率。
职责
供应商
每月5号与我司对账，提供送货清单、对账后开具进项发票或收据。
采购部
在供应商的送货单确认签名、协助财务人员。
物资仓管人员
完成物资采购入库手续。
应付财务人员
审核、分类、整理。
对账财务员
收集、核对、填写相关单表、在ERP系统点击已核对标注。
对账流程前的事项
物料仓收到供应商送货单
物资收货员收到货物、送货单，在检验、过磅相关的手续后，及时录入ERP系统（1551）《采购入库》。
应付账财务人员收到物料仓交来的单据
财务人员应该次日审核确认完毕，采购入库单的核审的内容包括是否有采购合同、单价录入、供方编号、供方全称、采购单号、品号、品名、规格、物料单价、数量、单位等。
对账流程的执行
在次月5日系统关账前进行对当月应付账款
对账账务人员收到相关资料，在对账日与供应商对账时，根据ERP系统进行检查核对，检查是否单据缺漏，核对内容还包括供方编号、供方全称、采购单号、品号、品名、规格、物料单价、数量、单位等。
对账过程中，有问题及时与应付账财务人员，采购员沟通联系，需全力配合，参考《与供应商异常处理流程》。
核对无误后，对账人员应保存好明细资料，填写《供货客户对账单》，双方签名确认。
对账财务人员取得供应商签名挂账单，把《供应商挂账明细表》内容填写完整，若收到发票，需填写《发票清单》。
对账完毕，需移交对账相关资料给应付财务人员，且做好交接手续。
与供应商异常处理流程
a
- 我司物资仓人员失误漏记入账，对账人员先与应付财务人员沟通联系，若成本会计人员还没关闭物资期间情况下，通知物资仓人员在当月补录入账手续，应付人员、对账人员做回审核、对账手续
b
- 我司物资仓人员失误漏记入账，对账人员先与应付财务人员沟通联系，若成本会计人员已关闭物资期间，结转物资成本，且金额不惧影响当月产品成本的，取得供应商同意，通知物资仓人员在次月补录入账手续
c
- 供应商失误没有提供送货单，应付财务与物资仓确认这批物资实况，若还在仓储中，通知供应商及时提供送货单补办我方的采购入库手续，物资仓人员在次月补录入账。
d
- 供应商失误没有提供送货单，应付财务与物资仓确认这批物资实况，若实物已领用出库，与成本会计人员确认是否当月还是次月补录入账手续，并取得供应商同意。
货物单价、数量差异
双方已达成一致
- 第一步：核对采购入库（1551）与供应商送货单，确认单价或是数量错误的事实；第二步：联系应付财务人员或采购部负责人员，沟通单价错误的具体情况；第三步：若双方达成一致，在物资期间没关闭情况下，应付财务人员直接修改单价并重新核对；若物资期间关闭情况下，应付财务人员及时在次月月初做采购入库单价调整（1582），对账财务人员重新核对，并注意对采购入库单价调整单的对账标识 ；第四步：确保修改后的对账单准确无误，及时归档保存。
双方无法达成一致
- 通知采购部负责人员具体情况，并保留相关单据，询取采购部负责人员处理办法的确认，或按合同约定或相关法规处理。
