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钉钉科目调整培训

1. 背景及目的

1.1 预算管理问题

1.1.1 预算制定与执行偏差

• 年初经营管理中心根据年度指标对各个部门进行预算制定，但实际运行过程中发现各部门在申请费用时未根据预算费用进行申请，出现了不属于自己部门的预算费用的申请。
• 原因一是原本钉钉费用预算没有对部门进行限制，二是在申请过程中员工不知道自己部门有什么费用可以申请。

1.1.2 预算调整的必要性

• 为确保预算的合理使用，避免资源浪费，需要对钉钉科目进行调整，以限制各部门的预算申请。
• 通过调整，可以提高预算管理的效率和效果，确保预算资源得到更合理和有效的使用。

2. 调整原则及科目设置

2.1 调整原则

2.1.1 预算限制

• 根据各个部门的预算对申请的会计科目进行了限制，无法申请预算外的费用。
• 通过预算限制，可以确保各部门在申请费用时更加合理和有针对性。

2.1.2 三级科目设置

• 设置了三级科目，第一级为申请部门、第二级为预算报表中会计科目明细、第三级为具体申请费用的明细。
• 通过三级科目的设置，可以更清晰地了解每个部门的具体费用申请情况，便于管理和审核。

3. 费用说明

3.1 费用分类

3.1.1 工资性支出

• 工资性支出包括项目员工工资、社保、公积金、商保、项目员工差旅报销、项目员工福利费等。
• 适用部门包括项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.2 人力成本

• 人力成本包括公司内部员工工资性支出，如工伤、生育费用、纠纷赔偿、工资类（含工资、社保、公积金、商保等）、福利费等。
• 适用部门包括总经理室、营销中心、商务中心、人力资源中心、人才中心、经营管理中心、财务中心、项目管理中心、艺羽青脉等。

3.1.3 办公费用

• 办公费用包括企业行政管理部门发生的各项办公经费支出，如办公费、广宣费、工会费、设备费用等。
• 适用部门包括总经理室、商务中心、人力资源中心、人才中心、经管中心、财务中心、艺羽青脉等。

3.1.4 差旅费用

• 差旅费用包括出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费等。
• 适用部门包括总经理室、营销中心、商务中心、人力资源中心、人才中心、经营管理中心、财务中心、项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.5 物业房租费

• 物业房租费包括物业费、办公房租、装修维护（含清洁费）、花木费、水电费等。
• 适用部门包括总经理室、艺羽青脉等。

3.1.6 客情费用

• 客情费用包括为了维护客户关系、提升客户满意度和促进业务发展而发生的费用，如招待费、礼品费等。
• 适用部门包括总经理室、营销中心、商务中心、人力资源中心、人才中心、经营管理中心、财务中心、项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.7 培训费用

• 培训费用指员工培训过程中产生的费用。
• 适用部门包括人力资源中心。

3.1.8 招聘费用

• 招聘费用指公司在员工招聘过程中所产生的一系列费用，如供应商返费、兼职工资、推荐费、招聘渠道费、其他招聘费等。
• 适用部门包括人力资源中心、人才中心、项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.9 招投标费用

• 招投标费用包括招标和投标过程中涉及的各种费用，如标书代理费、标书费、中标费、履约保证金、投标保证金、其他招投标费用等。
• 适用部门包括商务中心、营销中心、项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.10 咨询代理费

• 咨询代理费指在咨询或代理服务过程中，需要支付给咨询或代理机构的费用，如代理记账费、审计服务费、体系认证费、咨询服务费等。
• 适用部门包括总经理室、财务中心、艺羽青脉等。

3.1.11 项目运营成本

• 项目运营成本指项目日常运营过程中产生的费用，如分公司开设费、项目返费、其他运营成本等。
• 适用部门包括项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.12 设备费

• 设备费指项目中产生的设备费用。
• 适用部门包括项目管理部。

3.1.13 系统软件费

• 系统软件费指采购、定制、使用和维护系统软件过程中所产生的费用。
• 适用部门包括总经理室、人才中心、艺羽青脉等。

3.1.14 项目住宿

• 项目住宿指项目执行期间，为项目上员工提供的住宿费用。
• 适用部门包括项目一部、项目二部、项目三部、汇能项目部、艺羽青脉等。

3.1.15 项目返费

• 项目返费指青脉专用成本科目，包含分包费用，人力板块的项目返费在项目运营成本里面。
• 适用部门包括艺羽青脉。

3.1.16 项目设备

• 项目设备指青脉专用成本科目，项目执行期间的扫描设备等。
• 适用部门包括艺羽青脉。

3.1.17 项目耗材

• 项目耗材指青脉专用成本科目，项目执行期间的材料消耗。
• 适用部门包括艺羽青脉。

4. 部门说明

4.1 适用部门说明

• 以上费用说明中提到的适用部门，应根据实际情况进行调整和修改，以确保费用申请的合理性和准确性。
• 各部门应严格遵守预算管理制度，合理使用预算资源，确保预算的合理性和有效性。

5. 总结

5.1 预算管理的意义

• 预算管理是企业财务管理的重要组成部分，对于确保企业资源的合理分配和有效利用具有重要意义。
• 通过预算管理，企业可以更好地控制成本，提高盈利能力，实现可持续发展。

5.2 预算调整的重要性

• 预算调整是预算管理过程中不可或缺的一部分，对于确保预算的合理性和有效性具有重要意义。
• 通过预算调整，企业可以更好地应对市场变化和内部需求，确保预算资源的合理分配和有效利用。

5.3 各部门的职责

• 各部门应积极参与预算调整工作，根据实际情况提出合理的预算申请和调整建议。
• 各部门应严格遵守预算管理制度，合理使用预算资源，确保预算的合理性和有效性。

5.4 持续改进

• 预算管理是一个持续改进的过程，企业应不断总结经验教训，优化预算管理制度和方法。
• 通过持续改进，企业可以不断提高预算管理的效率和效果，实现更好的财务管理目标。