中盐红色劲典生态科技有限公司经营情况分析

1. 公司基本情况

1.1 企业简介

中盐红色劲典生态科技有限公司（以下简称公司或本公司），系经文批准设立的有限责任公司，于2017年5月15日工商行政管理局领取了注册号为421300000082850的《企业法人营业执照》，注册地址：湖北省随州市高新技术产业开发园区，注册资本为人民币7,200.00万元，其中中盐安徽红四方肥业股份有限公司出资5,000.00万元（占总股本69.44％），湖北三得利肥业有限公司出资2,200.00万元（占总股本30.56%），2022年6月8日湖北三得利肥业有限公司将股权转让给武汉星博建材有限公司。公司的组织形式为：其他有限责任公司。公司总部地址为：湖北省随州市高新技术产业开发园区，公司统一社会信用代码为：91421300MA48YWGE0Y。法定代表人：连昌林。

企业法人营业执照规定经营范围：磷肥、复合肥、复混肥、掺混肥、有机、无机复混肥、缓控释肥料、大量元素水溶肥料、腐殖酸水溶肥料、微量元素水溶肥料、液体叶面肥料、控失复合肥料的生产、销售及来料加工；硫酸钾、氯化钾、磷酸一铵、尿素销售（不含危化品及易制毒化学品）；进出口贸易；房屋租赁。（以上经营项目均不含国家限制、禁止及需取得前置许可的经营项目，涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后并按许可项目方可经营）。

本公司的母公司为中盐安徽红四方肥业股份有限公司，最终母公司（集团总部）为中国盐业集团有限公司。

1.2 历史沿革

2016年9月7日签订湖北三得利肥业有限公司收购方案，红四方肥业对中盐湖北红四方生态科技有限公司持股比例为69.44%。

2017年3月17日，中盐安徽红四方肥业股份有限公司与湖北三得利肥业有限公司举行合作重组框架协议签字仪式。

2017年5月15日，中盐湖北红四方生态科技有限公司正式在随州市工商行政管理局登记成立。

2021年9月14日，中盐湖北红四方生态科技有限公司更名为中盐红色劲典生态科技有限公司。

2022年6月8日，湖北三得利肥业有限公司将股权全部转让给武汉星博建材有限公司。

1.3 主业情况

1、产能情况。

2023年红色劲典公司主要产品均为复合肥产品系列。

2023年红色劲典公司复合肥系列产品年产能50万吨/年，其中包含：1条复混肥的双熔风冷结晶高塔生产线年设计生产能力为10万吨/年，2条双冷转鼓氨化生产线年设计生产能力为40万吨。

2、运营管理情况

（一）企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

2023年1-12月人工成本费：951.56万元，2022年1-12月人工成本费：902.84万元，增加48.72万元，上升5.40%；2023年末平均在岗职人人数92人，含中盐安徽红四方肥业股份有限公司外派湖北人员7人；2022年末平均在岗职工人数96人，含中盐安徽红四方肥业股份有限公司外派湖北人员9人；2021年平均在岗人数91人，含中盐安徽红四方肥业股份有限公司外派湖北人员9人。

目前公司执行的薪酬制度：红四方肥业外派人员执行肥业公司薪酬制度，费用由中盐红色劲典生态科技有限公司承担；公司中层管理人员执行本公司薪酬制度，基本工资+岗位工资+绩效工资的固定工资制；普通员工的薪酬分配制度，按本公司薪酬制度核算，基本工资+岗位工资+绩效工资+产量工资的浮动工资制度。其中绩效工资与每月利润情况挂勾，实行八档标准：300元、400元、500元、600元、650元、700元、750元、800元。

公司生产线上管理人员是本公司人员，操作人员实行劳务外包形式，目前劳务外包给湖北三得利肥业有限公司。（现在是随州市大齐劳务有限公司）

1.4 生产情况

公司执行红四方肥业统一下达的产销计划安排，产销量每月由肥业公司月度定价会和预算会确定。公司按照以销定产原则进行生产安排。

1.5 销售情况

公司复合肥产品统一通过销售平台红四方农资公司对外销售；少量销售给红四方肥业的产品，主要是由于政府招标或大型直销客户等如需要销售主体一定资质的特殊情况下，由红四方肥业公司直接销售，当因为肥业生产线与其他原因生产线不能满足销售需要时，会委托其他生产基地加工。农资公司与本公司结算价格执行《中盐安徽红四方肥业股份有限公司复合肥业务内部关联交易定价办法》。

1.6 采购情况

为了降低采购成本、发挥集采优势，公司大宗原材料由红四方肥业统一采购，其中尿素是红四方肥业产成品，本公司会根据尿素市场情况决策是就近采购还是内部采购。大宗原材料以外其他辅材则由公司自行安排采购，采取中盐电子采购平台询比价形式。

1.7 历年整体财务情况

（一）2019-2023年度利润情况单位：万元

项目

2023年度

2022年度

2021年度

2020年度

2019年度

一、营业收入

55,043.24

65,572.96

46,626.52

45,077.50

41,808.64

其中：主营业务收入

54,805.12

65,048.87

45,910.96

44,622.28

41,122.41

其他业务收入

238.12

524.09

715.55

455.23

686.24

减：营业成本

52,482.68

62,166.37

43,108.35

41,824.69

38,550.87

其中：主营业务成本

52,108.73

61,553.71

42,360.73

41,248.59

36,991.86

其他业务成本

373.95

612.66

747.62

576.10

1,559.01

税金及附加

313.91

219.85

238.26

117.71

239.08

销售费用

7.77

4.52

16.70

9.78

355.25

管理费用

1,648.97

1,496.60

1,276.03

1,381.69

1,329.83

财务费用

1,101.91

1,323.98

1,380.03

1,401.05

1,745.43

资产减值损失

52.00

378.37

信用减值损失

-45.19

45.12

4.88

0.16

-1.21

加：其他收益（损失以“-”号填列）

46.74

23.92

14.02

274.28

144.53

投资收益

52.35

57.58

52.35

57.58

65.43

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

-419.73

19.65

668.64

674.29

-200.64

加：营业外收入

3.64

26.43

1.36

811.43

17.93

减：营业外支出

11.23

40.65

20.43

144.12

139.19

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-427.32

5.43

649.57

1,341.60

-321.91

减：所得税费用

-118.66

-10.34

149.96

322.39

-95.97

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

-308.65

15.77

499.61

1,019.21

-225.94

公司盈利状况：2019年、2023年利润总额及净利润均为亏损，利润总额分别为-321.91万元、-427.32万元；净利润分别为-225.94万元、-308.65万元；2020年利润总额1341.60万元，净利润1019.21万元，主要原因是当年收取各类政府补助1077万元；2021年利润总额649.57万元，净利润499.61万元；2022年利润总额5.43万元，净利润15.77万元。综上所述，公司除了2020、2021年营业利润较高外，其他年份实际营业盈利水平较低。2019年初未分配利润为-2489万。2023年底未分配利润为-1489万。

（二）2019-2023年度产销情况单位：万吨

年度

2023年度

2022年度

2021年度

2020年度

2019年度

产量

22.03

24.10

20.51

24.38

20.03

销量

22.14

23.59

20.19

24.1

19.86

产销率

100.51%

97.86%

98.44%

98.85%

99.15%

2019年，公司复合肥产量20.03万吨，销量19.86万吨，产品产销率99.15%；2020年公司复合肥产量24.38万吨，销量24.10万吨，产品产销率98.85%,；2021年，公司复合肥产量20.51万吨，销量20.19万吨，产品产销率98.44%；2022年复合肥产量24.10万吨，销量23.59万吨，产品产销率97.86%；2023年复合肥产量22.03万吨，销量22.14万吨，产品产销率100.51%。

（三）2019-2023年度资产负债情况单位：万元

项目

2023年度

2022年度

2021年度

2020年度

2019年度

资产总计

37,625.89

44,208.27

40,845.61

40,120.15