单位账户治理分项说明

1. 表格使用方法

1.1 筛选方法

• 筛选支行拆分表，分别对AN-BD各列进行筛选即可。
• 综合治理统计表提供按支行、网点维度的统计信息。
• 表头为治理项目待治理户数、治理率或浓度、排名信息。

1.2 智慧复核项目

• 提供四类数据待治理分类统计数。

2. 管理规定

2.1 销户通知

• 对于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的单位，且超过5个工作日未向开户行提交撤销结算账户申请，通知自发出通知之日起30日内办理销户手续。
• 销户前，应立即零延迟进行只收不付管控。
• 对经分行签批挽留、农民工专户当地劳动监察部门不同意清销等特殊情况，仍应维持只收不付管控。

2.2 主动实施单位银行结算账户控制措施操作规程

• 对于单位名称、法定代表人或单位负责人发生变更，客户经理等尽职调查人员通知客户之日起满30日后，客户未办理变更手续，且未提出合理理由的应实施只收不付管控。
• 若多次联系客户失联，或核查近一年实际交易借方发生额远小于主机设定的网银单笔限额、日累计支付限额的，客户经理应出具《尽职调查意见书》，于T+1个工作日下班前采取下调网银限额等管理措施，并在后期持续联系客户。
• 对于单位客户主要身份证件，法定代表人或单位负责人身份证明文件自到期之日起满180日后，未办理变更手续，且未提出合理理由的应实施“主动中止业务”措施（不收不付）。

3. 治理规则

3.1 已治理账户

• 已销户、只收不付、不收不付管控的认定为已治理，不需要申报。

3.2 核实为工商在营

• 此类以“19位账号+核实在营”表格申报，同步一户一档（工商+4102截图）邮件申报。

3.3 核实信息已有效且一致

• 此类账户以“19位账号+已相符”申报。

3.4 暂不管控申请

• 客户提出合理理由申请暂不管控的，开户网点应甄别理由是否合理，是否存在涉案风险隐患，营销部门出具暂不管控的尽职调查意见书，与客户约定合理时间，可暂不管控。
• 此类账户也应进行日常申报，申报理由统一标注为“已尽调暂不管控”。

3.5 申报要求

• 申报有工商在营数据应每周及每月月未工作日逐户动态复核、信息相符的数据应每月逐户动态复核。

4. 账户清销提示

4.1 账户清销要求

• 账户清销必须落实对客户通知送达及结现部门销户审批工作。
• 分行按月对结现部门发工作联系函，申请对长期不动户进行内部清销。
• 各支行应比照执行。

4.2 特殊账户清销

• 司法冻结、有贷户、账销案存、有未清偿的基金理财、有未清算资金的银承票据、客户提出有待入账款项等情况，仅对账户实施管控，暂缓清销。

4.3 特殊原因保留账户

• 其他特殊原因需要暂时保留使用的注吊撤账户，经客户的主管部门总经理、二级分行主管部门分管行长签字同意，提交分行运行管理部报备。

4.4 外汇账户清销

• 外汇账户，特别是资本项目外汇账户，请先在外汇局ASONE系统系统查询截屏资本项目系统主体管控信息情况，且在国际业务部指导同意下才能进行后续处理（管控、关户）。
• 关户前，必须确保账户余额为零，所有应补录的信息已报送完毕。

4.5 农民工工资专户

• 若企业确属证照注吊销，在我行开立的农民工工资专户因项目尚未完工，当地劳动监察部门不同意清销的，开户行应对账户进行只收不付管控。

5. 证明文件失效

5.1 管理规定

• 开户行应加强企业客户身份证明文件效期管理，对于企业客户营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件即将到期的，尽调人员应于到期日前及时通知企业客户更新。
• 对于自到期之日起满180日后，客户未办理变更手续，且未提出合理理由的，尽调人员应出具意见书，开户行柜面客服经理通过7572往来户信息调整交易对账户执行不收不付业务操作；对于未办理变更且理由合理的客户，尽调人员应出具意见书，开户行柜面客服经理暂不执行账户不收不付业务操作，尽调人员应督促客户尽快完成变更手续。

5.2 治理规则

• 已销户、只收不付、不收不付管控的认定为已治理，不需要申报。
• 核实信息已有效且一致。此类账户以“19位账号+核实已更新”申报。
• 对于按照总行主动管控办法，客户提出合理理由申请暂不管控的，开户网点应甄别理由是否合理，是否存在涉案风险隐患，营销部门出具暂不管控的尽职调查意见书，与客户约定合理时间，可暂不管控。

6. 长期不动户

6.1 管理规定

• 开户网点应对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计息入账、账户管理费扣收等除外）且未欠开户网点债务的结算账户定期进行清理，并通知单位客户办理销户手续。
• 自通知发出之日起30天内未办理销户手续的，开户行可视为该单位客户自愿销户，未划转款项列入行内久悬未取专户管理，在人民银行账户管理系统加注“久悬”标识。

6.2 治理规则

• 不动户和准长期不动户采取激活、清销方式治理。销户需落实对客通知送达及结现审批工作。
• 因准长期不动户对支付结算交易无限制，如其命中工商注吊销、证明文件失效、重要信息不一致、银企未对账、未年检、命中风险事件、电诈冻结以及违反账户管理协议违规使用账户等情形，应按主动管控办法实施管控。

7. 账户年检

7.1 管理规定

• 根据人民银行账户管理办法第六十二条“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度”规定开展账户年检工作。

7.2 治理规则

• 开户行核对账户主机系统、人行账管系统、权威外部系统（如行内系统、事业单位在线、商事主体登记许可公示平台等）信息三相符，存款人主体资格正常，证照信息有效。
• 满足此类条件的账户应在人行账管系统做年检打标。
• 对不符合正常年检要求，但账户为销户、有效管控、长期不动户状态之一的，分行认定为认定年检账户。

8. 银企对账

8.1 管理规定

• 银企对账范围包括单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户等。
• 对账频率和管理要求依据风险程度高低和相关账户管理要求确定，频率不低于每季度一次。

8.2 治理规则

• 客户完成对账
• 对账户实施管控
• 销户
• 已转为长期不动户

9. 企网日累限额

9.1 管理规定

• 依据工银鄂办发〔2022〕229号《关于进一步加强人民币企业银行结算账户分级管理的通知》
• 各行要遵循“风险为本”原则，按照《企业账户分级管理指南》账户五级风险分级，提供与客户身份识别程度相匹配的企业账户网银日累计支付限额和公转私月累计支付限额（统称电子银行限额）。

9.2 治理规则

• 军队机构事业单位、非经济类社会组织、托管类账户，风险评定为不在网银排查范围；
• 日累限额为空或为0，评定为未注册网银；
• 工商注吊销，评定为应调整日累限额为0；
• 已销户、存在管控状态、长期不动户认定为已销户或为有效管控，风险评定低；
• 日累限额20万（含）以下，风险评定低额20万以内风险小；
• 日累限额/账户流水最大借方日累1.2倍以下，风险评定为'限额1.2倍以内，风险适宜；
• 日累限额/账户流水最大借方日累2倍以下，风险评定为'限额限额超2倍以内风险适中；
• 日累限额/账户流水最大借方日累3倍以下，风险评定为'限额超3倍以内风险高；
• 日累限额/账户流水最大借方日累3倍以上，风险评定为'限额超3倍以上风险极高；
• 日累限额大于20万且账户无流水或为负，风险评定为'账户无流水限额超20万风险极大；
• 各行要优先对以上（3）、（9）、（10）项数据进行治理，尽力压缩企业网银风险敞口。

10. 其他项目

• 农民工工资专户扣划标志设置是否缺失、农民工工资专户是否开通网银转账、简易账户是否非基本户、简易账户网银日累额度是否大于5000元。

11. 备案合规性管理

11.1 监管罚点

• 提示各行对当年新增的人行有我行无、我行有人行无、账户属性不一致、备案时间异常、网点多头开户、基本户多头开户问题必须100%治理。

11.2 统一说明

• 提示各行对当年新增的人行有我行无、我行有人行无、账户属性不一致、备案时间异常、网点多头开户、基本户多头开户问题必须100%治理。

11.3 问题数据详情

• 1.人行有我行无
• 2.我行有人行无
• 3.基本户多头
• 4.基本户一般户多头
• 5.账户户名不一致
• 6.账户类型不一致
• 7.备案时间性差异
• 8.待迁移账户
• 9.人行账户管理系统操作明细与人行辅助系统报人行影像明细比对

11.4 支行申报规则

• 支行应查看母表，按账号+账管系统操作信息，核实辅助系统提交情况。

11.5 工作要求

• 严格管控问题账户。
• 加快核实。
• 数据反馈路径及要求。
• 考核标准。

12. 相关数据路径

• 武汉分行运行管理云园地-业务通报-单位结算账户-人行备案合规性治理。