资金计划管理制度

1. 目的与适用范围

1.1 目的

1.1.1 提高公司经营效益

• 通过资金计划的编制与执行，公司可以更好地预测和控制现金流，确保资金的合理分配和高效利用。
• 提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司运营的稳定性。

1.1.2 配合财务部门统筹及灵活运用资金

• 财务部门可以更好地监督和指导资金的使用，确保资金的合理流动。
• 财务部门可以通过资金计划，对公司的财务状况进行及时的分析和调整，以应对市场变化。

1.2 适用范围

• 本制度适用于公司内部所有资金的预算工作，包括现金、银行存款及其他随时可变现的货币资金。
• 本制度适用于公司各部门的资金计划工作，包括销售部门、采购部门、行政部门等。

2. 资金计划的定义与管理规定

2.1 资金的定义

• 资金包括库存现金、银行存款及随时可变现的其他货币资金。
• 资金计划的编制和计算将主要针对现金及银行存款，其他随时可变现的货币资金将归属于资金调度之列。

2.2 管理规定

2.2.1 资金计划编报时间

• 资金使用部门应在每月20日前编制并提交资金计划使用表。
• 财务部门应在每月25日前完成次月份资金计划表的编制，并在26日前上报总经理核阅后，报董事会批准后执行。

2.2.2 收入预算

• 销售收入应根据销售条件及收款期限进行预测。
• 其他业务收入应根据合约规定和收款条件进行预测。
• 补贴收入应根据申请退税进度和政府部门各类补贴政策进行预测。

2.2.3 支出预算

• 血浆采购支出应根据各单血浆站的月度采浆计划进行预测。
• 资本支出应根据设备管理部门提供的支付预算数进行预测。
• 材料支出应根据采购部门的请购和采购计划进行预测。
• 行政部门应根据日常用料计划和实际发生数进行预测。
• 经常费用应根据各部门的薪酬、福利、制造费用、销售费用、管理费用和财务费用进行预测。

3. 异常情况的处理与资金调度

3.1 异常情况的处理

• 公司应每月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况。
• 实际数与预计数每项差异在30%以上的，应由提供部门说明具体原因。

3.2 资金调度

• 公司应由财务部门协助总经理负责筹划和调度营运资金。
• 采购部门应根据国内外购料数额编制资金计划月报表。
• 财务部门应将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列资金使用情况表。

4. 结论

• 资金计划管理制度是公司运营的重要组成部分，通过对资金的合理规划和调度，可以提高公司的经营效益和财务稳定性。
• 公司各部门应积极配合财务部门，严格按照资金计划管理制度进行资金的预算和使用。
• 公司应定期对资金计划进行分析和评估，及时调整和优化资金的使用，以应对市场变化和公司发展的需要。